Cuentas para compras en registro de inventarios AX 2012

Cuando se trabaja con órdenes de compra, también actualiza información de inventarios tanto en cantidades como valores, por este motivo en este artículo veremos la configuración de las cuentas que se configuran para todos los artículos, conjunto de artículos o por artículos de ser necesario.

Cuando se crea una línea de orden de compra se genera una transacción de inventario con la cantidad especificada, pero sin valores de costo con el estado de Pedido en Total.

Cuando se recibe el artículo, el costo para  generar el asiento de recepción lo toma de la orden de compra y la transacción en inventarios cambiara a estado Recibido. Para que el sistema genere este asiento por la recepción de los artículos dependerá de un parámetro que se encuentra en el módulo de cuentas por pagar Parámetros / Registrar Recepción de Producto en Contabilidad General.

Cuando se registre la factura de la orden de compra, el estado de la transacción de inventarios cambiara Comprado, en este momento se extorna el asiento generado por la remisión o recepción del producto.

Cada tipo de cuenta en la configuración de Registros se utiliza durante una actualización específica de la orden de compra. Algunas cuentas se utilizan para múltiples actualizaciones en función a los ajustes en lo parámetros.

Para configurar las cuentas de compras de artículos se deberá ingresar a:

Gestión de Inventarios y Almacenes / Configurar / Registro / Registro

Tipo de cuenta	Descripción	Débito (D) / Crédito (C)	Físico (P) / Financiero(F)	Extorna
Recepción de Producto	En este campo se asigna la cuenta donde se registrará la recepción de los productos al momento de registrar la remisión en una orden de compra. Los valores que van en el asiento son tomados de los precios registrados en la orden de compra, la cuenta de contrapartida de esta cuenta es la que se configura en Cargo de compra no facturado	D	P	Sí
Cargo de Compra, no Facturado	La cuenta de compensación de cuentas por pagar por recibir los artículos comprados y no facturados. El importe de este campo se acredita cuando se registra la remisión. La compensación de esta cuenta es la cuenta configurada en el campo de la recepción de producto.	C	P	Sí
Compra, recepción de inventarios	Esta cuenta se carga con el precio de compra o coste estándar del artículo cuando se registra la factura en el pedido. La contrapartida de esta cuenta es la que se configura en cargo de compra para el producto.	D	F	No
Cargo de compra para el producto	Se trata de la cuenta de contrapartida entre cuentas por pagar e inventario. Además, esta cuenta se utiliza para las diferencias en el precio original y el precio que un proveedor está facturando se extorna al utilizar un método de costeo que no sea el costeo estándar.	D / C	F	No
Descuento	Esta cuenta se utiliza al contabilizar la factura. Si no se especifica una cuenta en este campo y se concede un descuento, el importe neto de la transacción se abonará en la cuenta en el campo Compra, Recepción de inventarios. Por lo tanto no se generara un asiento a una cuenta de descuento.	C	F	No
Ganancias del precio de recepción fijo	La cuenta de este campo se carga cuando la orden de compra es facturada, si el costo de la orden de compra es mayor que la recepción fija (por defecto) del costo del artículo. La compensación a esto es la cuenta en el campo de Contrapartida del precio fijo recepción	D	F	No
Pérdida del precio de la recepción fijo	La cuenta de este campo se acredita cuando la orden de compra es facturado, si el precio de la orden de compra es inferior a la recepción fija (por defecto) del costo del artículo. La compensación a esto es la cuenta en el campo de Contrapartida del precio fijo recepción	C	F	No
Contrapartida del precio fijo recepción	La cuenta de este campo se usa como contrapartida de la ganancia o perdida generado por las diferencias con el precio fijo establecido. La compensación a esto es la cuenta en el campo Ganancias de precio de recepción fijo y Pérdida del precio de la recepción fijo.	D / C	F	No
Cargo	La cuenta de Cargos en el grupo de artículos se utiliza para artículos que cuentan con costo estándar en concordancia con el parámetro “Post to charge account in ledger”	D	F	No
Variación de existencias	Funcionalidad Europea: La cuenta se abona cuando se contabiliza la factura.	C	F	No
Acumulación de compras	Esta cuenta se acredita con el costo de los artículos comprados en el albarán de recepción de compras se contabiliza debido a que la casilla de verificación de productos almacén está seleccionada,en el modelo de inventario del producto esta casilla de verificación se selecciona de forma automática y no se puede quitar.	C	P	Sí
Impuesto sobre las ventas acumulados en la recepción	Esta cuenta se carga con la cantidad de impuestos para el artículo cuando se registra el albarán de la orden de compra. La compensación a esto es la cuenta en la lista de empaque campo de desplazamiento que se le atribuye a la cantidad de impuestos.	D	P	No
Compra variación de precios	Una variación del precio de compra se calculará en el momento de recibir la orden de compra y refleja la diferencia entre el costo estándar de un artículo y el precio de la orden de compra. Una variación del precio de compra también se calcula en el momento de registro de facturas y refleja la diferencia entre el precio de la orden de compra y el precio de la factura.	D / C	P / F	No
Recepción de activos fijos	La cuenta de gastos para la compra del activo fijo. El precio de compra del artículo se carga a esta cuenta.	D	F	No
Compra gastos de expensas	Esta cuenta se carga con los costos de los artículos cuando se contabiliza la factura.Esto sólo se utiliza para los productos que no hay existencias, y será inmediatamente como gasto, en lugar de entrar en el inventario de la empresa. Ejemplo: Suministros tales como guantes, pallets, cajas o estuches.	D	P	Sí
Pago por adelantado	La cuenta de gastos pagados en el balance general. Esta cuenta se carga con la cantidad del prepago en el momento de generar la factura de anticipo.	D	F	Sí

Espero que esto les pueda servir para tener un concepto básico del porque de cada cuenta en la configuración de los registros de inventarios para el modulo de compras.