Cuando se trabaja con órdenes de venta, esta actualiza información de inventarios tanto en cantidades como valores, por este motivo en este artículo veremos la configuración de las cuentas que se configuran a nivel de todo inventario, conjunto de artículos o artículos de ser necesario.
Cuando se crea una línea en una orden de venta, esta genera una transacción en inventario con estado En Orden, esta especifica la cantidad pero sin coste.
Cuando se hace el envío de los productos cambia a estado Deducido esta transacción será generada con el valor promedio o estándar del producto en inventarios, afectara contabilidad si está habilitado el parámetro de Registrar Remisión en Parámetros Generales de Cuentas por Cobrar.
Cuando se registre la factura del pedido de ventas, el estado de la transacción de inventarios cambiara Vendido, en este momento se extorna el asiento generado por la remisión.
Cuentas para ventas
Cada tipo de cuenta en la configuración de registros se utiliza durante una actualización específica de la orden de venta. Algunas cuentas se utilizan para múltiples actualizaciones en función a los ajustes en lo parámetros.
| Tipo de cuenta | Descripción | Débito (D) / Crédito (C) | Físico (P) / Financiero(F) | Extorna |
| Remisión | La cuenta de remisión se usa para pedidos de ventas enviados siempre y cuando este habilitado la opción de Registrar Remisión en parámetros de Cuentas por Cobrar. El importe que va en este asiento es el costo promedio o estándar de los productos cuando se registra la remisión. La cuenta de contrapartida es Contrapartida de remisión. |
C
|
P
|
Sí
|
| Contrapartida de remisión | En este campo se ingresa la cuenta de contrapartida para compensar el asiento de registro de la remisión. Contrapartida de Remisión |
D
|
P
|
Sí
|
| Salida | La cuenta que va en este campo acredita con el costo promedio o estándar de los productos cuando la factura de la orden de venta es registrada. La cuenta de contrapartida es la que se encuentra configurada en Consumo. Al registrar este asiento se extorna el registro de remisión |
C
|
F
|
No
|
| Consumo | Esta cuenta se debita con el valor del producto cuando la orden es facturada. Es la contrapartida de la cuenta de Salida. El importe que va es el costo promedio o estándar de los productos que van a costo de ventas cuando se registra la factura. |
D
|
F
|
No
|
| Ingresos | Esta cuenta se acredita con el valor de venta del producto al registrar la factura. En este campo se configura la cuenta de ingresos para la facturación de pedidos de ventas. |
C
|
F
|
No
|
| Descuentos | En este campo se ingresa la cuenta que debita los descuentos concedidos al facturar los pedidos de ventas, si no se especifica una cuenta en esta opción, el sistema contabilizará el valor neto en la cuenta de ingreso. No se incluyen descuentos por pronto pago |
D
|
F
|
No
|
| Comisión | En este campo se ingresa la cuenta que debita el importe calculado de la comisión de la venta, esta cuenta se registra al facturar el pedido de venta. |
D
|
F
|
No
|
| Contrapartida comisión | En este campo se ingresa la cuenta de contrapartida para el importe calculado de la comisión de la venta. Se registra al facturar el pedido de venta. |
C
|
F
|
No
|
| Ingresos diferidos a la entrega | La cuenta de los ingresos diferidos. Esta cuenta se acredita con el valor de venta del artículo en la orden de venta cuando se registra la remisión. |
C
|
P
|
Sí
|
| Contrapartida de ingresos diferidos a la entrega | Esta cuenta se debita con el valor de venta del artículo en la orden de venta cuando se registra la remisión. Es la contrapartida de los ingresos diferidos. |
D
|
P
|
Sí
|
| Impuestos diferidos en la entrega | Esta cuenta se acredita con el importe del impuesto de ventas del producto cuando se registra la remisión. La contrapartida es la cuenta Contrapartida de ingresos diferidos a la entrega |
C
|
P
|
No
|
En la siguiente publicación veremos las cuentas que se deben configurar para el registro de las compras.
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